ООО "Жилстрой" ИНН:0260009799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82031823 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93125893514
11504 Основные средства на конец предыдущего года2589445737
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6276270
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6276270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155832160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321650840
12103 Запасы на конец отчетного года352810482
12104 Запасы на конец предыдущего года8102590535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101431345213276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10597132837734
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года352100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года285500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12445430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14140143070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14307158940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156981752317702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17523209788312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1255800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1291100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125681292111983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12921150185349
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2731140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1142340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285744885719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448857262963
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313046020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460259600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156981752317702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17523209788312
21103 Выручка за отчетный год199443041731200
21104 Выручка за предыдущий год304173518421246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181053084423623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271993093721164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1839-4270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321842470
22203 Управленческие расходы за отчетный год192300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год364500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-84-4270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42742470
23403 Прочие доходы за отчетный год660203924
23404 Прочие доходы за предыдущий год20391859178
23503 Прочие расходы за отчетный год5683124118
23504 Прочие расходы за предыдущий год31241915355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-15120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151241910
24603 Прочее за отчетный год36100
24604 Прочее за предыдущий год58500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-353-20976634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20973035-710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-209700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311291100
32008 Величина капитала на 311292100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)35300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35300
33218 Убыток (ИТОГО)35300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311255800
33008 Величина капитала на 311256800
36003 Чистые активы на 311256800
36004 Чистые активы на 311292100
41103 Поступления – всего за отчетный год2738600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2338200
41193 Прочие поступления за отчетный год400400
41203 Платежи – всего за отчетный год2730700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год978800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год857500
41293 Прочие платежи за отчетный год894400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-353)/Стоимость активов (15698) = -2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18105+0+1923) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (19944) = -0.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-353)/Выручка (19944) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.015

Индекс Альтмана Z = 8.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-0.42%), рентабельность компании (-1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники