ООО "КИРОВА" ИНН:0260009862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84459956 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231076
12104 Запасы на конец предыдущего года10763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12201713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20171311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3530240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3024190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35302419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30241914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35302419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30241914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35302419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30241914
21104 Выручка за предыдущий год6554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6550
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6554

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (35) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники