ООО "ЕВРОТАРА" ИНН:0260010040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86149875 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1566204126393968
11504 Основные средства на конец предыдущего года2041263939681397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1566204126390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2041263939680
12103 Запасы на конец отчетного года2436428847331302
12104 Запасы на конец предыдущего года4288473313022233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года787313020914202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3130209442024208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41144153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11441533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3227741969680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7419697156570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4793946096079625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9460960796257841
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-123913245222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13245222184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2975366646665156
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3666466651565500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2975366646660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3666466651560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65574912501200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года749125012001679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2318493734422536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года493734422536198
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года84954511
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года954511280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3057578146960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5781469642470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4793946096079625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9460960796257841
21103 Выручка за отчетный год11714148671473821062
21104 Выручка за предыдущий год14867147382106216607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12109138861324520815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13886132452081516479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39598114930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98114932470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39598114930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98114932470
23303 Проценты к уплате за отчетный год450000
23404 Прочие доходы за предыдущий год4164311000651
23503 Прочие расходы за отчетный год407114418571106
23504 Прочие расходы за предыдущий год114418571106645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1252253670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253671410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224410351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12522312338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231233883

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1252)/Стоимость активов (4793) = -26.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12109+0+0) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-395)/Выручка (11714) = -3.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1252)/Выручка (11714) = -10.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.205

Х5 = Выручка/Активы = 2.444

Индекс Альтмана Z = 1.457

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.457<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-3.37%), рентабельность компании (-10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники