ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ" ИНН:0260010360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88130615 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года896835796895
12104 Запасы на конец предыдущего года835796895702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8968357960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8357968950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896835796895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835796895702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года742715539563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года715539563542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154120169267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1201692670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1541202570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1202573320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896835796895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835796895702
21103 Выручка за отчетный год153161359284027702
21104 Выручка за предыдущий год13592840277028850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148271332281767602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13176817675198718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4892702260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4162261830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4892702260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4162261830
23503 Прочие расходы за отчетный год1740850
23504 Прочие расходы за предыдущий год14685830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3152701410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2701411000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1129410279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9410279107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2031763921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176392125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (896) = 22.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14827+0+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (15316) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (15316) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.818

Индекс Альтмана Z = 14.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.82), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"