Кредитный потребительский кооператив "Стабильность" ИНН:0260010378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130638 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5105105100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51051000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5105105100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51051000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1502304540042764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3045400427648458
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21473254492002114275
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года254492002114275130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9619408936321796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4089363217962701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32594325832765718835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32583276571883511289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33104330932816718835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33093281671883511289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1687162714761116
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1627147611160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11625972190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года59721900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107171087178861222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1087178861222486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135661309595812338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1309595812338486
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38278549600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2785496000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38278549600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2785496000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1940117213136260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172131362600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года99003667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19500172131362616497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17213136261649710803
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33104330932816718835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33093281671883511289
23203 Проценты к получению за отчетный год8477802270510
23204 Проценты к получению за предыдущий год8022705100
23303 Проценты к уплате за отчетный год3893447331650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4473316500
23503 Прочие расходы за отчетный год39180650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год666354938210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3549382100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2011721920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17219200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465337736290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3377362900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год465337736290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3377362900
61003 Остаток средств на начало отчетного года68913475336146
62103 Вступительные взносы за отчетный год3574131190
62153 Членские взносы за отчетный год3448306027621957
62203 Целевые взносы за отчетный год1121551330
62503 Прочие за отчетный год270033123552174
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6295660165782321
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2843274629612055
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2137201817851488
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год15911
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год60558496069
63263 прочие за отчетный год100139207487
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год251724976
63503 Прочие за отчетный год6174222290
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3485318534392131
64003 Остаток средств на конец отчетного года970168913475336

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (465)/Стоимость активов (33104) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (465)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.694

Индекс Альтмана Z = 7.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники