ООО "ДЮРТЮЛИ-КЕРАМИКА" ИНН:0260010402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61156515 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295186267357
11504 Основные средства на конец предыдущего года18626735752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295186267357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18626735752
12103 Запасы на конец отчетного года49302457005526143528
12104 Запасы на конец предыдущего года45699552614352832473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169666145542913940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546454291392324399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422845234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2844233151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66310518736073558557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51191607345768457355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66605520596100258914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51377610015804157407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года174441317392315948
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13173923159482595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174541318392415958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13183924159582605
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1436115613261087
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года115613251087709
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1436115613261087
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115613251087709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47715377205043551851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37038504355099653998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47715377205043551869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37038504355099654093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66605520596100258914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51377610015804157407
21103 Выручка за отчетный год756621034338401283964
21104 Выручка за предыдущий год103433840128396475571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53911809736485065041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80973648506504161217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21751224601916218923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22460191621892314354
22203 Управленческие расходы за отчетный год16226173181484913570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17318148491357012348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5525514243135353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5142431353532006
23403 Прочие доходы за отчетный год242632176
23404 Прочие доходы за предыдущий год6321769
23503 Прочие расходы за отчетный год3802401471007
23504 Прочие расходы за предыдущий год2401471007369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5387496541874422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4965418744221646
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8361193615691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1193615691150
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год393017185
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год301718566
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год280-170239378
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-170239378244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4271394233333353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3942333333531252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4271394233333353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3942333333531252
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3113173923159482595
32008 Величина капитала на 3113183924159582605
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4271394233333353
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4271394233333353
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4271394233333353
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4271394233333353
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31174441317392325948
33008 Величина капитала на 31174541318392425958
36003 Чистые активы на 31174541318392415958
36004 Чистые активы на 3113183924259582605
41103 Поступления – всего за отчетный год673148313488554103798
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год673148313487840103765
41203 Платежи – всего за отчетный год673008315088695103715
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38424563036287172787
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20141201451969917915
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1159718744691
41293 Прочие платежи за отчетный год75765984538112322
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14-16-14183
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14-16-19083

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4271)/Стоимость активов (66605) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53911+0+16226) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5525)/Выручка (75662) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4271)/Выручка (75662) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Х5 = Выручка/Активы = 1.136

Индекс Альтмана Z = 1.789

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.789<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники