Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай" ИНН:0260010593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61189595 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16517815840
11504 Основные средства на конец предыдущего года1781584049
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1651781580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178158400
12103 Запасы на конец отчетного года18227772133
12104 Запасы на конец предыдущего года2777213393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187293780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293781340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352471236174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471236174156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-438-487-581-577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-487-581-577-519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года790958817751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года958817751675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7909588170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9588177510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352471236174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471236174156
21103 Выручка за отчетный год6792668861524969
21104 Выручка за предыдущий год6688615249693330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3468659432285162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2586615626273859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33249429240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4102-423420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год332494-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4102-4-1930
23503 Прочие расходы за отчетный год3275000
23504 Прочие расходы за предыдущий год4008000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4994-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94-4-1930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4994-4-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-4-193-529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (352) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3468+0+0) = 95.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3324)/Выручка (6792) = 48.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (6792) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.554

Индекс Альтмана Z = -10.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (48.94%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сарманай"