Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:0260011100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38474841 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1075524944
12104 Запасы на конец предыдущего года5249440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34049677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141510201021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102010210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141510201021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102010210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года915520521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5205210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года915520521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5205210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141510201021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102010210
21103 Выручка за отчетный год283650053160
21104 Выручка за предыдущий год500531600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259142642616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426426160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245741544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7415440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245741544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7415440
23503 Прочие расходы за отчетный год804040
23504 Прочие расходы за предыдущий год40400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165701504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7015040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11611150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49590454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5904540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1415) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2591+0+0) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (2836) = 8.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (2836) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.546

Индекс Альтмана Z = 3.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8.64%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"