Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива" ИНН:0260011195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38507813 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4000
11504 Основные средства на конец предыдущего года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4000
12103 Запасы на конец отчетного года453359232
12104 Запасы на конец предыдущего года35223268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189217241114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689111491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года561883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16083534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240121011429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12011429693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244121411429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12411429693
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4100650
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года324050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31035
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9417161185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8361185557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15001425244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405244136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15001425244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года405244136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244121411429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12411429693
21103 Выручка за отчетный год928118525439
21104 Выручка за предыдущий год56505439360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915718304717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55845367301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12422722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год667259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1242272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1241872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66729
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год931844
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (2441) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9157+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (9281) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (9281) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 3.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая Компания "Альтернатива"