Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз" ИНН:0260011318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12696293 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2472728350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года283500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2472728350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года283500
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17870975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15607969110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79691100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335979811097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7981109712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28086108161097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10816109712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1340803333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80333312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2674610013764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100137640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2674610013764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100137640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28086108161097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10816109712
21103 Выручка за отчетный год11513313870844400
21104 Выручка за предыдущий год13870844400126328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11446213812143999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13291943999123574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год671587401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57894012754
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год671587401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57894012754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671587401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57894012606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13411780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1158802113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537470321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4631321493

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (537)/Стоимость активов (28086) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114462+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (671)/Выручка (115133) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (537)/Выручка (115133) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = -5.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройгаз"