Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой" ИНН:0260011879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12720573 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7561640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1640386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24121640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1640484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24121640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1640484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23361519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1519341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23361519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1519341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24121640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1640484
21103 Выручка за отчетный год20515250
21104 Выручка за предыдущий год52505278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12324655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46554607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год819595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год595671
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год595671
23503 Прочие расходы за отчетный год7390
23504 Прочие расходы за предыдущий год4590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80595
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136671
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (2412) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1232+0+0) = 66.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (2051) = 39.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (2051) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (39.93%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автодорстрой"