ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+" ИНН:0260011903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12731861 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22213140
12104 Запасы на конец предыдущего года131400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года757925160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9251600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37779743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7797430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10161835943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18359430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10161835943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18359430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1226-436-63
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-436-630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1662120864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5801063942
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10639420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224222711006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227110060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10161835943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18359430
21103 Выручка за отчетный год84134990161
21104 Выручка за предыдущий год49901610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91825276265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52762650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-769-286-104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-286-1040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-769-286-104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-286-1040
23403 Прочие доходы за отчетный год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год49879
23504 Прочие расходы за предыдущий год3690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-705-373-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-322-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-790-373-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-373-1130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-790)/Стоимость активов (1016) = -77.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9182+0+0) = -8.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-769)/Выручка (8413) = -9.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-790)/Выручка (8413) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.547

Индекс Альтмана Z = -11.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (-9.14%), рентабельность компании (-9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК+"