ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0260012054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20827552 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года287312480
11504 Основные средства на конец предыдущего года124800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287312480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124800
12104 Запасы на конец предыдущего года29200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70239795117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97951170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5442268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756710313125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103131250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1044011561125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115611250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103401146123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11461230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103401146123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11461230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1044011561125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115611250
21103 Выручка за отчетный год6360456950
21104 Выручка за предыдущий год4562500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6354456248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4555480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год672
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год672
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 3110000
36004 Чистые активы на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год5533400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5533400
41203 Платежи – всего за отчетный год5501600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4993400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год442000
41293 Прочие платежи за отчетный год66200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (10440) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6354+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (6360) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (6360) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -1.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"