ООО "ППМ-СТРОЙМЕТ" ИНН:0260012142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22659716 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5440
12103 Запасы на конец отчетного года88651
12104 Запасы на конец предыдущего года510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1623516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1444281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1623516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5160
21103 Выручка за отчетный год143579220
21104 Выручка за предыдущий год92200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129638812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1394408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1394408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4080
23503 Прочие расходы за отчетный год8970
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1305338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1163270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1163)/Стоимость активов (1623) = 71.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12963+0+0) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1394)/Выручка (14357) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1163)/Выручка (14357) = 8.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.717

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.804

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.067

Х5 = Выручка/Активы = 8.846

Индекс Альтмана Z = 15.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (6.03), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники