ООО "ТРАНС-ЯКОЙЛ" ИНН:0260012424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29795121 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3577
12104 Запасы на конец предыдущего года5770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1646919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16571499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16571499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года811891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года814586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16251477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16571499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14990
21103 Выручка за отчетный год44164296
21104 Выручка за предыдущий год42960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43704274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год337
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (1657) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4370+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (4416) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (4416) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 3.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники