Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан ИНН:0261000598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03279899 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1905197919402006
11504 Основные средства на конец предыдущего года1979194020062003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1905197920592006
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1979205920062003
12103 Запасы на конец отчетного года439205275284
12104 Запасы на конец предыдущего года205275284213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111777181245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года777181245143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года588734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88734118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2610133135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8161070596698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1070596698499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2721304926552704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3049265527042502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350350350100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350350100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2389238923892389
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2389238923892389
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-688-622-648-525
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-622-648-525-514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2066213221061979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2132210619791990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года655917549725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года917549725512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года655917549725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года917549725512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2721304926552704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3049265527042502
21103 Выручка за отчетный год10758967482157842
21104 Выручка за предыдущий год9674821578428277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10517936179947639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9361799476398041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241313221203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год313221203236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241313221203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313221203236
23503 Прочие расходы за отчетный год227272187129
23504 Прочие расходы за предыдущий год272187129216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14414474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41447456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11353763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35376348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11353763
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35376348
32003 Величина капитала на 31350350100100
32005 Величина капитала на 312389238923892389
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 31-622-648-525-514
32008 Величина капитала на 312132210619791990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66012311
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66012311
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66012311
33218 Убыток (ИТОГО)66012311
33003 Величина капитала на 31350350350100
33005 Величина капитала на 312389238923892389
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 31-688-622-648-525
33008 Величина капитала на 312066213221061979
36003 Чистые активы на 312066213221061979
36004 Чистые активы на 312132210619791990
41103 Поступления – всего за отчетный год11381904685317792
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11381902182407597
41203 Платежи – всего за отчетный год11464896585587876
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4764363933362924
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4157335633522958
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3006
41293 Прочие платежи за отчетный год2540197018701988
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8381-27-84
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8381-27-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2721) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10517+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (10758) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (10758) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.154

Индекс Альтмана Z = 3.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Ишимбайский банно-прачечный комбинат Республики Башкортостан