Закрытое акционерное общество "Ишимбайская фабрика трикотажных изделий" ИНН:0261001753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00323179 ОКВЭД:18.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1346
11503 Основные средства на конец отчетного года3342376455016894
11504 Основные средства на конец предыдущего года3764550168948751
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30313313313
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года313313313313
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3930327430713459
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3274307134592550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73027352888810670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года735288881067011620
12103 Запасы на конец отчетного года96684823588950487713
12104 Запасы на конец предыдущего года82358895048771394238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24779278312417821746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27831241782174621031
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150009300400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332616445514000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16445514000264
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года727766208
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года776620822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124861113410114299122967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113410114299122967115955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132163120762123187133637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120762123187133637127575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16132161321613216132
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16132161321613216132
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3884388438843884
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3884388438843884
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1747174717471747
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1747174717471747
13603 Резервный капитал на конец отчетного года807807807807
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года807807807807
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84431797638085772441
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79763808577244169357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10700110233310342795011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1023331034279501191927
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3005313032223802
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3130322238023835
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3005313032223802
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3130322238023835
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3159100033122000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10003312200016679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18998142991620712824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14299162071282415134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22157152991653834824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15299165383482431813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132163120762123187133637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120762123187133637127575
21103 Выручка за отчетный год249394232593253737270682
21104 Выручка за предыдущий год232593253737270682286836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210433203871212623231103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203871212623231103243387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38961287224111439579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28722411143957943449
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25975249112494726160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24911249472616024840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1298638111616713419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3811161671341918609
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год94000
23203 Проценты к получению за отчетный год68310
23204 Проценты к получению за предыдущий год83100
23303 Проценты к уплате за отчетный год36035610921565
23304 Проценты к уплате за предыдущий год356109215651599
23403 Прочие доходы за отчетный год1666214118793025
23404 Прочие доходы за предыдущий год2141187930252488
23503 Прочие расходы за отчетный год7270627757629106
23504 Прочие расходы за предыдущий год6277576291066505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7122-673112235773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-67311223577312993
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300980429693239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год804296932391899
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8666294881142
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6294881142783
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-125-106-625-32
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-106-625-322285
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год656204-389910
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год204-389910802
24603 Прочее за отчетный год226-7374392
24604 Прочее за предыдущий год-73743921053
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4668-109484163084
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1094841630848558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4668-109484163084
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1094841630848558
32003 Величина капитала на 3116132161321613216132
32005 Величина капитала на 315631563156315631
32006 Величина капитала на 31807807807807
32007 Величина капитала на 3179763808577244169357
32008 Величина капитала на 311023331034279501191927
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4668084163084
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4668084163084
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4668084163084
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4668084163084
33003 Величина капитала на 3116132161321613216132
33005 Величина капитала на 315631563156315631
33006 Величина капитала на 31807807807807
33007 Величина капитала на 3184431797638085772441
33008 Величина капитала на 3110700110233310342795011
36003 Чистые активы на 3110700110233310342795011
36004 Чистые активы на 311023331034279501191927
41103 Поступления – всего за отчетный год298813268832294481314005
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год292836263851256741307115
41193 Прочие поступления за отчетный год59774981372125704
41203 Платежи – всего за отчетный год299363266269284354306313
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166376134324153606156150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60670609376375367049
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год36036010851599
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4234219336263029
41293 Прочие платежи за отчетный год67723684556228478486
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5502563101277692
42103 Поступления – всего за отчетный год9401310467
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год94000
42203 Платежи – всего за отчетный год152164612101766
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1241226690321
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2804205201445
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1427-646100-1299
43103 Поступления – всего за отчетный год40911654462293562487
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3941161946313562487
43193 Прочие поступления за отчетный год15003500198000
43203 Платежи – всего за отчетный год37252662703661165144
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37252612702481157144
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3659-824-13676-2657
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16821093-34493736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4668)/Стоимость активов (132163) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (210433+25975+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12986)/Выручка (249394) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4668)/Выручка (249394) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.252

Х5 = Выручка/Активы = 1.887

Индекс Альтмана Z = 4.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники