ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ " ИНН:0261002066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29802536 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4108397
11504 Основные средства на конец предыдущего года108397113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1083970
12103 Запасы на конец отчетного года397383338277
12104 Запасы на конец предыдущего года383338277199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212338310286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338310286231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2432414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11311700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года117000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7238406910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8406915870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года727850774684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850774684557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6196156110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6156115950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633629625609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года629625609478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9422114975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2211497579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года942211490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221149750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года727850774684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850774684557
21103 Выручка за отчетный год2890289932623322
21104 Выручка за предыдущий год2899326233223245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2826285931493140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2859314931403113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64401130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401131820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64401130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401131820
23403 Прочие доходы за отчетный год49879793
23404 Прочие доходы за предыдущий год87979385
23503 Прочие расходы за отчетный год8598164107
23504 Прочие расходы за предыдущий год98164107114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2829460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29461680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24253037
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25303737
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4416131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41613166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4161310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (727) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2826+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (2890) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2890) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.734

Индекс Альтмана Z = 13.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (7.69), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛЮС ПЯТЬ "