ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО (АО) "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВИТЯЗЬ" РЕСПУБЛИКАНСКОГО КОМИТЕТА ПРОФСОЮЗА МАШИНОСТРОИТЕЛЕЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0261002450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32019774 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года136136136
12104 Запасы на конец предыдущего года136136144
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2781058
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1058112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416147195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147195256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416147195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147195256
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2878377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8377120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2878377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8377120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года656464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646471
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года64054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12964118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64118136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416147195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147195256
61003 Остаток средств на начало отчетного года8377120
62153 Членские взносы за отчетный год198314351243
62203 Целевые взносы за отчетный год440335445
62003 Поступило средств - всего за отчетный год242317701688
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год661400456
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год194160172
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год371415
63133 иные мероприятия за отчетный год430226269
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год155813641274
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год859857832
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год694502435
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год557
63003 Использовано средств - всего за отчетный год221917641730
64003 Остаток средств на конец отчетного года2878378

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (416) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.225

Индекс Альтмана Z = 7.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники