ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ " ИНН:0261002524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746816 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115
12103 Запасы на конец отчетного года99
12104 Запасы на конец предыдущего года99
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года407650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1434-941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-941-1015
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11961202
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12021097
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11961202
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12021097
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158595
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419677
21103 Выручка за отчетный год471167
21104 Выручка за предыдущий год167100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167-354
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82-354
23504 Прочие расходы за предыдущий год814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74-327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74-327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (345) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+455+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (471) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (471) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.806

Индекс Альтмана Z = -4.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-4.16), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТИМУЛ "