МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИШИМБАЙЭЛЕКТРОСЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0261003045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03218662 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69950584513123325471
11504 Основные средства на конец предыдущего года58451312332547122847
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34521514783
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2151478398
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года574682318241459
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года823182414591849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76051594993321427023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59499332142702324804
12103 Запасы на конец отчетного года4693645853146899
12104 Запасы на конец предыдущего года6458531468996396
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31282828
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28282828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12499683584897822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6835848978226087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5619256322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года619256322357
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года190125320150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12532015011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17418140651440715221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14065144071522112879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93469735644762142244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73564476214224437683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года280328032803502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28032803502502
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года13928139281392813928
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года13928139281392813928
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12264122641226412264
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12264122641226412264
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14014014025
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1401402525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года420362727678995849
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27276789958494475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71171564113703432568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56411370343256831194
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1939000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1890515105105879530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151051058795306458
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года142900146
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года204801460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2227317153105879676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171531058796766458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93469735644762142244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73564476214224437683
21103 Выручка за отчетный год116099999637951985124
21104 Выручка за предыдущий год99963795198512472877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103160964287821776205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96428782177620570840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12939353513028919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3535130289192037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12939353513028919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3535130289192037
23303 Проценты к уплате за отчетный год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год305248023203689
23404 Прочие доходы за предыдущий год480232036892250
23503 Прочие расходы за отчетный год5907675832755990
23504 Прочие расходы за предыдущий год6758327559903614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10077157912303618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157912303618673
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261710204581680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10204581680371
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год723-321148900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-32114890093
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3500-31
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-156686430
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год68643045
24603 Прочее за отчетный год4062413462
24604 Прочее за предыдущий год241346215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69336037021937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6037021937430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69336037021937
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6037021937430
32003 Величина капитала на 3128032803502502
32005 Величина капитала на 3126192261922619226192
32006 Величина капитала на 311401402525
32007 Величина капитала на 3127276789958494475
32008 Величина капитала на 3156411370343256831194
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164771937721651937
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)164771937744661937
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69336037021937
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69336037021937
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95441877414630
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)95441877414630
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171700563
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)171700563
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1717000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1717000
33003 Величина капитала на 31280328032803502
33005 Величина капитала на 3126192261922619226192
33006 Величина капитала на 3114014014025
33007 Величина капитала на 31420362727678995849
33008 Величина капитала на 3171171564113703432568
36003 Чистые активы на 3171171564113703432568
36004 Чистые активы на 3156411370343256831194
41103 Поступления – всего за отчетный год1312721213099792797609
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1304671192239386396102
41193 Прочие поступления за отчетный год805208640640
41203 Платежи – всего за отчетный год1338251209469799397644
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56460521564177348377
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38049377062848524630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год261710205987202
41293 Прочие платежи за отчетный год3669930064271373507
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2553363-66-35
43103 Поступления – всего за отчетный год4920000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4920000
43203 Платежи – всего за отчетный год2981000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2981000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1939000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-614363-66-35

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6933)/Стоимость активов (93469) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103160+0+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12939)/Выручка (116099) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6933)/Выручка (116099) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.192

Индекс Альтмана Z = 4.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники