ООО "Фирма МАК" ИНН:0261003060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12715632 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года607686718781
11504 Основные средства на конец предыдущего года6867187490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6076867180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6867187490
12103 Запасы на конец отчетного года116636260
12104 Запасы на конец предыдущего года375626066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2312275450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5688420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6863833410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3833415820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1293106910591311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106910591331669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474282299265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282299280270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8197877601046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7877601051399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8197877600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78776010510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1293106910591311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106910591331669
21103 Выручка за отчетный год1447517483579
21104 Выручка за предыдущий год517483518583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1272516432528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516432495553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1751510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1751510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175-14510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175-183641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1361330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (1293) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1272+0+0) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (1447) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (1447) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.579

Индекс Альтмана Z = 1.28

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.28<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (12.09%), рентабельность компании (12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники