Общество с ограниченной ответственностью " Дедал " ИНН:0261003334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12703735 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9131721
11504 Основные средства на конец предыдущего года13172129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года913170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1317210
12103 Запасы на конец отчетного года163215291176
12104 Запасы на конец предыдущего года215291176168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года541514542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161452552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112777197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года777197166
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4920270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1927170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3783275830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3275833150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387340600336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340600336415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8080800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8080800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1561592010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1592012210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236239281301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239281301251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15110131935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10131935164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1511013190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101319350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387340600336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340600336415
21103 Выручка за отчетный год1401140316191653
21104 Выручка за предыдущий год1403161916532474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5214715801549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4715805832320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88093210390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год932103910700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86787710120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87710129660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1355270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55271040
23503 Прочие расходы за отчетный год11191842
23504 Прочие расходы за предыдущий год19184299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год369640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3675142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год367510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (387) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (521+867+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1401) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1401) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.563

Индекс Альтмана Z = 5.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Дедал "