ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АССОЦИАЦИИ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ "ИШИМБАЙЖИЛСТРОЙ" РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ БАШКОРТОСТАНА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ СТРОИТЕЛЬСТВА И ПРОМЫШЛЕННОСТИ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0261004881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50790438 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1520758298
11504 Основные средства на конец предыдущего года7585470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15207580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7585470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43117843365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178421673475
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года115511550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года115511590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238449042749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года490441241772
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397078490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года784974530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549086076412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года860780005247
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года351064270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года642752730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года351064270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642752730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198021802295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218026732440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198021800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218027270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549086076412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года860780005247
21103 Выручка за отчетный год18788197307814
21104 Выручка за предыдущий год19730160957452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19155196567820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19656160998277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-367740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-367740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74-40
23403 Прочие доходы за отчетный год37230214
23404 Прочие доходы за предыдущий год3027617
23503 Прочие расходы за отчетный год1661090
23504 Прочие расходы за предыдущий год1096752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1612670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1612146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2144-860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1612140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (5490) = -2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19155+0+0) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (18788) = -1.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (18788) = -0.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.773

Индекс Альтмана Z = 3.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-1.95%), рентабельность компании (-0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники