ООО "ГУЗЕЛЬ" ИНН:0261006060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12730376 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261729952988
11504 Основные средства на конец предыдущего года299529883099
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261729952988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299529883099
12103 Запасы на конец отчетного года202253
12104 Запасы на конец предыдущего года2253144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20229297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229297572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46252352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252352717
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266332473340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324733403816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37353234
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года37234234
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-200
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года31700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года31700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187479
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года479-33
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539400243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400243201
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года398537351
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года537351120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года398537351
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года537351120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172123052741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230527413490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172623102746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231027463495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266332473340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324733403816
21103 Выручка за отчетный год182917602128
21104 Выручка за предыдущий год176021282153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121112391472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123914723061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год618521656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год521656-908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год618521656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521656-908
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год460483614
23504 Прочие расходы за предыдущий год483614266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1633842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38429
24603 Прочее за отчетный год-2400
24604 Прочее за предыдущий год-900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1873842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1873842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47429

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (2663) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1211+0+0) = 51.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (618)/Выручка (1829) = 33.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (1829) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Х5 = Выручка/Активы = 0.687

Индекс Альтмана Z = 0.59

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (33.79%), рентабельность компании (10.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники