ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН" ИНН:0261006663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16798833 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1528244525752682
11504 Основные средства на конец предыдущего года2445257526822801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1528244525750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2445257526820
12104 Запасы на конец предыдущего года105415791204877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года649269681065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269681065438
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57410890186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10886186174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1223118826370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1188263324550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2751363352125137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3633520851374290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1321321320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1321321320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23033117450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33117454640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86296323771096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96323771096525
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1889237028354041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2370283140413765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1889237028350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370283140410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2751363352125137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3633520851374290
21103 Выручка за отчетный год13393175551711514660
21104 Выручка за предыдущий год17555171151466012150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10937142891375013989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14289137501174712316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2456326633650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3266336529130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1961468020840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4680208422420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495-141412810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141412816710
23503 Прочие расходы за отчетный год59600100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-141412810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141412815710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-14141281571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-141412815711237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101-141412810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-141412815710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (2751) = -3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10937+1961+0) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (495)/Выручка (13393) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (13393) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = -1.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (-0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН"