ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:0261006744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00349033 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года5336672900
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года6729000
11503 Основные средства на конец отчетного года37353460066002271921
11504 Основные средства на конец предыдущего года46006600227192168681
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года42424234
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года42423434
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года49189131627
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года913162743
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4129205205167
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года205205167167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51778538956028572149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53895602857214968925
12103 Запасы на конец отчетного года7909130571080811655
12104 Запасы на конец предыдущего года1305710808116559499
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45920311273258536260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31127325853626041631
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19094437454405297
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4374544052972356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354175506232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175506232659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73277487334941453501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48733494145350154223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125055102628109699125650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102628109699125650123148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8184818481848184
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8184818481848184
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6501650165016501
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6501650165016501
13603 Резервный капитал на конец отчетного года409409409409
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года409409409409
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14088138561325712856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13856132571285610099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29182289502835127950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28950283512795025193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65087492104837458545
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49210483745854535870
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27991721354231
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1721354231103
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67886509314872858776
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50931487285877635973
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56259323610273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27987226913236135688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22691323613568851709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27987227473262038924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22747326203892461982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125055102628109699125650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102628109699125650123148
21103 Выручка за отчетный год147021147889150517143045
21104 Выручка за предыдущий год147889150517143045115435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102169774269148286790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77426914828679072509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44852704635903556255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70463590355625542926
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28699341842692026400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34184269202640023111
22203 Управленческие расходы за отчетный год14321120881268010853
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12088126801085310943
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1832241911943519002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2419119435190028872
23203 Проценты к получению за отчетный год191628874313
23204 Проценты к получению за предыдущий год62887431382
23303 Проценты к уплате за отчетный год9090440858965353
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4408589653532498
23403 Прочие доходы за отчетный год45075139462165731162
23404 Прочие доходы за предыдущий год13946216573116216680
23503 Прочие расходы за отчетный год40703329173472441195
23504 Прочие расходы за предыдущий год32917347244119522894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2695144013463929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144013463929242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3708321028221
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год558696386169
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10781368122128
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год136812212836
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4005897-11-16
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год897-11-1639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2325993812757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год599381275724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2325993812757
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год599381275724
32003 Величина капитала на 318184818481848184
32005 Величина капитала на 316501650165016501
32006 Величина капитала на 31409409409409
32007 Величина капитала на 3113856132571285610099
32008 Величина капитала на 3128950283512795025193
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2325994012757
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2325994012757
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2325993812757
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2325993812757
33003 Величина капитала на 318184818481848184
33005 Величина капитала на 316501650165016501
33006 Величина капитала на 31409409409409
33007 Величина капитала на 3114088138561325712856
33008 Величина капитала на 3129182289502835127950
36003 Чистые активы на 3129182289502835127950
36004 Чистые активы на 3128950283512795025193
41103 Поступления – всего за отчетный год150689153531156925152673
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147998151839155149150316
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год87981519498
41193 Прочие поступления за отчетный год1812161112571859
41203 Платежи – всего за отчетный год147811159043153352162481
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9310311060899280118505
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29584262162634922980
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8917317937430
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31793513041033
41293 Прочие платежи за отчетный год15890181052267619963
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2878-55123573-9808
42103 Поступления – всего за отчетный год1072186739341675
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год100731171537502
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6487501856624
42203 Платежи – всего за отчетный год565467047067720
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год33971019743498
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год153937027324222
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год7182000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45825797-772-6045
43103 Поступления – всего за отчетный год129308529763237850002
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год114308529763237850002
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год15000000
43203 Платежи – всего за отчетный год86182485923490534576
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год86182485923490534576
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год431264384-252715426
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период179-331274-427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (125055) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102169+28699+14321) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1832)/Выручка (147021) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (147021) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.304

Х5 = Выручка/Активы = 1.176

Индекс Альтмана Z = 1.494

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.494<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"