ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР" ИНН:0261006825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42985872 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94032143857241
11504 Основные средства на конец предыдущего года3214385724145599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9403214380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321438572410
12103 Запасы на конец отчетного года6922776232680800
12104 Запасы на конец предыдущего года762326808000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3421311910113979706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1191011397970612723
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года870298379562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298379562678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10431088440798560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8844079856102680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105250887618029467509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88761802946750959000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98161830837511063862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83083751106386247035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7089567851843647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56785184364711965
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7089567851840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5678518436470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105250887618029467509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88761802946750959000
21103 Выручка за отчетный год16456185631812216414
21104 Выручка за предыдущий год18563181221641416673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15845184361791416269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18436179141626916489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6111272080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1272081450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6111272080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1272081450
23404 Прочие доходы за предыдущий год918613614448
23503 Прочие расходы за отчетный год827410482
23504 Прочие расходы за предыдущий год741048250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5299717170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9717176770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106194143135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19414313563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год423777574542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год777574542519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (423)/Стоимость активов (105250) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15845+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (611)/Выручка (16456) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (423)/Выручка (16456) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.847

Индекс Альтмана Z = 20.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (4.95), коэффициент текущей ликвидности (14.71), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫБОР"