ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА " ИНН:0261007378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42999058 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15330
11504 Основные средства на конец предыдущего года33520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3352105
12103 Запасы на конец отчетного года66968
12104 Запасы на конец предыдущего года696893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3531211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405257110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257110176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420290162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290162281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71-34-232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34-232-49
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349324394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324394330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349324394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324394330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420290162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290162281
21103 Выручка за отчетный год400434211629
21104 Выручка за предыдущий год342116291742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374631681475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316815241509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258253154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253105233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258253154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253105233
23403 Прочие доходы за отчетный год176300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год205199287
23504 Прочие расходы за предыдущий год199238360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22984-133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84-133-127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12510449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1044952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104-20-182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-182-179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (420) = 24.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3746+0+0) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (4004) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (4004) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 5.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСА "