ООО " БАШПРОДУКТ" ИНН:0261008438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48896738 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42975095
11504 Основные средства на конец предыдущего года50950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42975095
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42995098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5330
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40904565
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40904565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42995098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50980
21103 Выручка за отчетный год4323502
21104 Выручка за предыдущий год5020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4614463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-291)/Стоимость активов (4299) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4614+0+0) = -6.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-291)/Выручка (4323) = -6.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-291)/Выручка (4323) = -6.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = -0.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-6.73%), рентабельность компании (-6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники