Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект" ИНН:0261008558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48899582 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10901020989
12104 Запасы на конец предыдущего года10209890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373112163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1121630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147811401169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114011690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147811401169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114011690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года897890912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8909120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581250257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2502570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581250257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2502570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147811401169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114011690
21103 Выручка за отчетный год198829822930
21104 Выручка за предыдущий год298229300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192327792688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277926880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65203242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2032420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65203242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2032420
23503 Прочие расходы за отчетный год203030
23504 Прочие расходы за предыдущий год30300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45173212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1732120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45173212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1732120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1478) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1923+0+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1988) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1988) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.544

Х5 = Выручка/Активы = 1.345

Индекс Альтмана Z = 2.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.545<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекламно - издательская компания "Аспект"