ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК" ИНН:0261008710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50784900 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335348361
11504 Основные средства на конец предыдущего года348361377
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335348361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года348361377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15616116498025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1164980258201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40320136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320136107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15656119698162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1196981638308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15991123178524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1231785248685
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года909264290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264290353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года909264290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264290353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15082120538233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1205382338332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15082120538233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1205382338332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15991123178524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1231785238685
21103 Выручка за отчетный год8797103149949
21104 Выручка за предыдущий год1031499499360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589379647669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год796476696118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290423502280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235022803242
22203 Управленческие расходы за отчетный год212020711963
22204 Управленческие расходы за предыдущий год207119631541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год784279317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2793171701
23503 Прочие расходы за отчетный год90236293
23504 Прочие расходы за предыдущий год23629338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6944324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43241663
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6934324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43241663
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6934324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43241663
32007 Величина капитала на 31264290353
32008 Величина капитала на 31264290353
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64500
33007 Величина капитала на 31909264290
33008 Величина капитала на 31909264290
36003 Чистые активы на 31909264290
36004 Чистые активы на 31264290353
41103 Поступления – всего за отчетный год7567609826789
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7567609826789
41203 Платежи – всего за отчетный год336283153326760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год276122537219725
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год423844484338
41293 Прочие платежи за отчетный год177817132697
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26061-2543529
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26061-2543529
61003 Остаток средств на начало отчетного года31800
62203 Целевые взносы за отчетный год8685103140
62503 Прочие за отчетный год11200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8797103140
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год6494250
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год10150
63133 иные мероприятия за отчетный год648400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год241889720
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год183461340
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год316800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1501210
63263 прочие за отчетный год118590
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1555280
63503 Прочие за отчетный год87460
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9075102710
64003 Остаток средств на конец отчетного года40430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (693)/Стоимость активов (15991) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5893+0+2120) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (784)/Выручка (8797) = 8.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (693)/Выручка (8797) = 7.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 0.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (8.91%), рентабельность компании (7.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КОММУНАЛЬНИК"