ООО "ДЕВОН" ИНН:0261008773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50790409 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года376341
11504 Основные средства на конец предыдущего года341229
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7861
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года402229
12103 Запасы на конец отчетного года65394751
12104 Запасы на конец предыдущего года47514055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326911658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116581745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года999016512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165126024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1044416913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169136253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года999972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9721215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82466352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63522748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11999589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95892290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года944515941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159415038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1044416913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169136253
21103 Выручка за отчетный год536030402
21104 Выручка за предыдущий год304020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556730529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-207-127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-207-127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1270
23403 Прочие доходы за отчетный год36061
23404 Прочие доходы за предыдущий год610
23503 Прочие расходы за отчетный год130177
23504 Прочие расходы за предыдущий год1770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23-243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (10444) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5567+0+0) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-207)/Выручка (5360) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (5360) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 5.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-3.86%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники