МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0261009992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52987174 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6267249425361063
11504 Основные средства на конец предыдущего года2494253610631146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6267249425991202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2494259912021147
12103 Запасы на конец отчетного года157287212101473
12104 Запасы на конец предыдущего года872121014732225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215687151023124900105768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15102312490010576892894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2393106435282117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1064352821172034
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года579454501461311467
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5450146131146710631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225446158409144251120825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158409144251120825107784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231713160903146850122027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160903146850122027108931
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года541541541541
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года541541541541
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50361616157422
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года161615742222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1399113212061101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1132120611011319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6976328933211664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3289332116641882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1156429452996982105477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9452996982105477103458
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года109095630854185314885
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6308541853148853589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224737157614143529120362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157614143529120362107047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231713160903146850122027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160903146850122027108931
21103 Выручка за отчетный год89323492017342875028
21104 Выручка за предыдущий год49201734287502850034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64594303514757656748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30351475765674831810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24729188502585218280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18850258521828018224
22203 Управленческие расходы за отчетный год23047215641956618332
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21564195661833217372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1682-27146286-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27146286-52852
23204 Проценты к получению за предыдущий год1547300
23403 Прочие доходы за отчетный год7942824224137316
23404 Прочие доходы за предыдущий год8242241373162046
23503 Прочие расходы за отчетный год8772528981836854
23504 Прочие расходы за предыдущий год5289818368542729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год852254438140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254438140169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1966112046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год611204634
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26103219
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1032190
24603 Прочее за отчетный год1585242198
24604 Прочее за предыдущий год52421980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год498141276-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141276-105135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год498141276-105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141276-105135
32003 Величина капитала на 31541541541541
32005 Величина капитала на 31161615742222
32007 Величина капитала на 311132120611011319
32008 Величина капитала на 313289332116641882
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)34204215520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4981412760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)391818318280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49814100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49814100
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)34204200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)34204200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231215171218
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)231215171218
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231215171113
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)231215171113
33003 Величина капитала на 31541541541541
33005 Величина капитала на 3150361616157422
33007 Величина капитала на 311399113212061101
33008 Величина капитала на 316976328933211664
36003 Чистые активы на 316976328933211664
36004 Чистые активы на 313289332116641882
41103 Поступления – всего за отчетный год868365761782661395592566
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20735116894328843449
41193 Прочие поступления за отчетный год847630750093618107549117
41203 Платежи – всего за отчетный год867036764246659984592483
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35927155594108543394
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38009232691606914455
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6111456146
41293 Прочие платежи за отчетный год793039725304602649534188
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1329-2464141183
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1329-2464141183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (498)/Стоимость активов (231713) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64594+0+23047) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1682)/Выручка (89323) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (498)/Выручка (89323) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 3.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИШИМБАЙСКАЯ ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН