Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан ИНН:0261010290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33830975 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5096050
11504 Основные средства на конец предыдущего года605890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50960589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60589170
12103 Запасы на конец отчетного года777
12104 Запасы на конец предыдущего года7712
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192734312459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343124592230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132695394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69539451
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9911
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года91010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207541422871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414228712303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258447472960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474729602473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241645662712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года456627122156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251646662812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года466628122256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6981148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81148217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6981148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81148217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258447472960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474729602473
21103 Выручка за отчетный год499566145970
21104 Выручка за предыдущий год661459085117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556264495732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год644957324974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-567165238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165176143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-567165238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165176143
23503 Прочие расходы за отчетный год687284
23504 Прочие расходы за предыдущий год728447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63593154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63574123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год747477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63574123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год747477
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31456627122156
32008 Величина капитала на 31466628122256
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21502070
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21502070
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21502070
33218 Убыток (ИТОГО)21502070
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31241645662712
33008 Величина капитала на 31251646662812
36003 Чистые активы на 31251646662812
36004 Чистые активы на 31466628122256
41103 Поступления – всего за отчетный год499566145969
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год499564735969
41203 Платежи – всего за отчетный год555863135630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5521170727
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год471531883154
41293 Прочие платежи за отчетный год29119551749
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-563301339
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-563301339

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-635)/Стоимость активов (2584) = -24.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5562+0+0) = -10.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-567)/Выручка (4995) = -11.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-635)/Выручка (4995) = -12.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.464

Индекс Альтмана Z = 40.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (29.84), коэффициент текущей ликвидности (30.07), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-11.35%), рентабельность компании (-12.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Меридиан" Республики Башкортостан