ООО "БАШНЕФТЕПРОМОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0261010317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55820090 ОКВЭД:51.87.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года305730530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года305329680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305730530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305329680
12103 Запасы на конец отчетного года187432252661
12104 Запасы на конец предыдущего года322544382871
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644753366878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года533691523285
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31471745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47991327
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года63300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899292530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9253138460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120501230611921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12306168137703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года434139810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398132740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года435139916850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года399132843230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6508501039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850640430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года704974654023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7465128804034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года769983150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8315135210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120501230611921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12306168137703
21103 Выручка за отчетный год183281469338567
21104 Выручка за предыдущий год146933105410052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13061935230390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9352244598617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год526753410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534165950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год243426220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год262226410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283327190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271939540
23303 Проценты к уплате за отчетный год911260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12600
23403 Прочие доходы за отчетный год3295955
23404 Прочие доходы за предыдущий год5156514
23503 Прочие расходы за отчетный год5843431229
23504 Прочие расходы за предыдущий год3435801018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248722550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225535300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5205041615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год504925194
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196717606288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17602605737
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196717600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176026050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1967)/Стоимость активов (12050) = 16.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13061+2434+0) = 18.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2833)/Выручка (18328) = 15.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1967)/Выручка (18328) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.565

Индекс Альтмана Z = 3.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (15.46%), рентабельность компании (10.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники