ИШИМБАЙСКАЯ ГОРОДСКАЯ И РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0261011960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50809209 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212937451
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3683683680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3683683680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266269269383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269269481481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6346398210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6398209320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634639821792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639820932932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249218333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21833126126
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3854217880
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4217878060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6346398210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6398209320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634639821792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639820932932
61003 Остаток средств на начало отчетного года267269481681
62153 Членские взносы за отчетный год4422447044210
62503 Прочие за отчетный год11414915793
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4536461945780
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8848796491045
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год6584783620
63133 иные мероприятия за отчетный год2264012850
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1340137417401658
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1201118415230
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год761321240
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3641700
63263 прочие за отчетный год2717160
63503 Прочие за отчетный год2492236824011734
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4716462147900
64003 Остаток средств на конец отчетного года87267269481

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (634) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия