Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР" ИНН:0261012314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71862366 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1673490
11504 Основные средства на конец предыдущего года3492720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167349272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3492720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83310757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10003591029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35910290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5011972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1972500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года950240957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2409570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10003591029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35910290
21103 Выручка за отчетный год17781245706
21104 Выручка за предыдущий год12457060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15831117633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11176330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19512873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19512873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19512873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291911
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16610962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (1000) = 16.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1583+0+0) = 12.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (1778) = 10.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (1778) = 9.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.14

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.14<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (10.97%), рентабельность компании (9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "МАСТЕР"