Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники" ИНН:0261012515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71871158 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года661026
12104 Запасы на конец предыдущего года610263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52274650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27465033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6169580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6958780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61695878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69587855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21-700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141211-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1211-60-90
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475747138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5747138145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4757470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57471380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61695878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69587855
21103 Выручка за отчетный год614773540448
21104 Выручка за предыдущий год773540448406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600741529409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741529409362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1432110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3211390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1432110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3211390
23503 Прочие расходы за отчетный год1030109
23504 Прочие расходы за предыдущий год3010978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2130-34
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (61) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600+0+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (614) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (614) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 2.48

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.48<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт бытовой техники"