Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2" ИНН:0261012787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762522 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479270319
11504 Основные средства на конец предыдущего года270319377
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479270319
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270319377
12103 Запасы на конец отчетного года436939703703
12104 Запасы на конец предыдущего года397037033361
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1921430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года143013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95231063810068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10638100688069
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3243240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93923
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года609990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года989129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142681526614194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152661419411495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147471553614513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155361451311872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года563352575136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525751365013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564552695148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526951485025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года910299439041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года994390416847
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3243240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9102102679365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1026793656847
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147471553614513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155361451311872
21103 Выручка за отчетный год297243116428594
21104 Выручка за предыдущий год311642859428197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283182978227647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297822764726907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14061382947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13829471290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14061382947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13829471290
23203 Проценты к получению за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год10491262824
23504 Прочие расходы за предыдущий год1259824806
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376121123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121123495
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376121123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121123195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год376121123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121123195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (14747) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28318+0+0) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1406)/Выручка (29724) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (29724) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.62

Индекс Альтмана Z = 3.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный эксплуатационный участок - 2"