Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО" ИНН:0261012900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73769568 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102413441416
11504 Основные средства на конец предыдущего года134414161392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102413441416
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134414161392
12103 Запасы на конец отчетного года441476
12104 Запасы на конец предыдущего года41476226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160513331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5133311524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1645181810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51818101868
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118818623226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186232263260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212422675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24226752602
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46232071
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7051300480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1300480658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11671620551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620551658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118818623226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186232263260
21104 Выручка за предыдущий год64163350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20633015999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330159990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-206-2660336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26603360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-206-2660336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26603360
23404 Прочие доходы за предыдущий год26600
23503 Прочие расходы за отчетный год1531188
23504 Прочие расходы за предыдущий год311880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221-2425148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24251480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-243373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2433730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (1188) = -18.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -4.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"