ООО "Сельскохозяйственная компания "АЛГА" ИНН:0261013815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77840101 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463315341344280
11504 Основные средства на конец предыдущего года3153413442804581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463315341340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3153413442800
12103 Запасы на конец отчетного года4170579443853620
12104 Запасы на конец предыдущего года5794438536203435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33214031352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1403135281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4505593447000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5934470036720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4968908788347952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9087883479528737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2202202200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2202202200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3428279111570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года279111578330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3658302113871063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302113871063827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1310606674476889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6066744728877910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1310606674470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6066744768890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4968908788347952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9087883479528737
21103 Выручка за отчетный год5395156213631696
21104 Выручка за предыдущий год1562136316961155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488264413901480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64413901482920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год513918-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год918-272140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год513918-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год918-272140
23403 Прочие доходы за отчетный год1335751549227
23404 Прочие доходы за предыдущий год751549228811
23503 Прочие расходы за отчетный год121135198427
23504 Прочие расходы за предыдущий год35198808431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63716343240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1634324-3660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год637163432416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1634324-366615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63716343240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1634324-3660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (637)/Стоимость активов (4968) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4882+0+0) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (513)/Выручка (5395) = 9.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (637)/Выручка (5395) = 11.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.792

Индекс Альтмана Z = 8.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (9.51%), рентабельность компании (11.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники