ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ" ИНН:0261013910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77851837 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года190157107
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1571070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190157107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1571070
12103 Запасы на конец отчетного года108203191
12104 Запасы на конец предыдущего года2031910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165204196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2041960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355361303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3613030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355361303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3613030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355361303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3613030
21103 Выручка за отчетный год285630132774
21104 Выручка за предыдущий год301327740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239125882191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258821910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465425583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4255830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465425583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4255830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465425380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4253800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год706487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год395361293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3612930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (395)/Стоимость активов (355) = 111.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2391+0+0) = 19.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (2856) = 16.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (395)/Выручка (2856) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.28%), рентабельность компании (13.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ "АРТМ"