ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС" ИНН:0261013967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851895 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232337
11504 Основные средства на конец предыдущего года23370
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1952337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84370
12103 Запасы на конец отчетного года222243
12104 Запасы на конец предыдущего года22430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74298888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2378880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269321925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3219250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195303899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3038990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года741826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года741826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269321925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3219250
21103 Выручка за отчетный год74912671235
21104 Выручка за предыдущий год126712350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74912671235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126712350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74912671235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126712350
23503 Прочие расходы за отчетный год566903272
23504 Прочие расходы за предыдущий год9032720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183364963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3649630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год987674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85288889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2888890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (269) = 31.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (749)/Выручка (749) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (749) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.68

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.635

Индекс Альтмана Z = 8.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (11.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККМ - СЕРВИС"