ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ" ИНН:0261013974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851903 ОКВЭД:71.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38988415455548873968
11504 Основные средства на конец предыдущего года41545554887396855333
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16810017126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4066941545584300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4154558430910940
12103 Запасы на конец отчетного года384461951811175
12104 Запасы на конец предыдущего года1951811175225
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года117000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216126910607716690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года691060771236730257
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4624190518540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1905185412190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37587835971053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7835971053271
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1881401000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140100830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68745993388090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99338809189180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1094145147867239110012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5147867239110012114973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100024200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1640415856138540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1585613854360260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17404168561387836046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16856138783604635779
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года822011780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года822011780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28496100001986218155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000019862181559959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62692246223232153788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24622323215378867212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9118834622521830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3462252183719430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1094145147867239110012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5147867239110012114973
21103 Выручка за отчетный год40422238081694630489
21104 Выручка за предыдущий год23808169463048935955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32349389943002028270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38994300202695234396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8073-15186-130740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15186-1307435370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год255060711590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6071159930
22203 Управленческие расходы за отчетный год3121555821590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5558215912250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2402-26815-153920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26815-1539222190
23203 Проценты к получению за отчетный год336000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1139000
23403 Прочие доходы за отчетный год435440201252142181
23404 Прочие доходы за предыдущий год402012521421814797
23503 Прочие расходы за отчетный год52249483357762667
23504 Прочие расходы за предыдущий год9483357762667876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7293903-259540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3903-2595417330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100913701465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13702832055
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год822-1179-8440
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1859-84400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1681-185929420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1179294200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5793086-22168268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3086-221682683419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5793086-221680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3086-221682680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (579)/Стоимость активов (109414) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32349+2550+3121) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2402)/Выручка (40422) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (579)/Выручка (40422) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 0.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ"