Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник" ИНН:0261014015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859299 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23613792125838850
11504 Основные средства на конец предыдущего года37926991885010378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23613792125830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3792699188500
12103 Запасы на конец отчетного года250124105373
12104 Запасы на конец предыдущего года2410537313605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105687136111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8712976111576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35711113360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1113297854870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593249051261914337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490599691433724565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5188-521416650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5214-164132730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5178-520416753283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5204-16313283788
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2810281035094099
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28103510409915763
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2810281035090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2810351040990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3920431340504903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4313405049034912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4380298633852052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2986404020523102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8300729974350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7299809069550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593249051261914337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490599691433724565
21103 Выручка за отчетный год62845145263910378
21104 Выручка за предыдущий год51455588103786243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61917049300114674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704910673146748127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93-1904-3620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1904-5085-42960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93-1904-3620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1904-5085-42960
23303 Проценты к уплате за отчетный год41445791327
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4468213531571
23403 Прочие доходы за отчетный год102635410511437
23404 Прочие доходы за предыдущий год26353291114371129
23503 Прочие расходы за отчетный год36426147723319
23504 Прочие расходы за предыдущий год4261243832934853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-3574-16080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3574-491424950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-3574-16082495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3574-49142495-7179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26-3574-16080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3574-491424950
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-5214000
32008 Величина капитала на 31-5204000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-5188000
33008 Величина капитала на 31-5178000
36003 Чистые активы на 31-5178000
36004 Чистые активы на 31-5204000
41103 Поступления – всего за отчетный год3434000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3422000
41193 Прочие поступления за отчетный год12000
41203 Платежи – всего за отчетный год2388000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2079000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21000
41293 Прочие платежи за отчетный год208000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1046000
42203 Платежи – всего за отчетный год620000
42293 Прочие  платежи за отчетный год620000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-620000
43103 Поступления – всего за отчетный год620000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год620000
43203 Платежи – всего за отчетный год1033000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1033000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-413000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (5932) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6191+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (6284) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (6284) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.466

Индекс Альтмана Z = -1.342

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно Коммерческая Фирма "Нефтяник"