Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис" ИНН:0261014199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79649554 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1311310
11504 Основные средства на конец предыдущего года13100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1311310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13100
12103 Запасы на конец отчетного года444389181
12104 Запасы на конец предыдущего года38918116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1031817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года641497230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49723083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772628230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62823083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179162103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162103-6
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189172113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1721134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583456117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45611779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583456117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45611779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772628230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62823083
21103 Выручка за отчетный год1065634930
21104 Выручка за предыдущий год6349301120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1022580800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5808001117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4354130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год541303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4354130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541303
23503 Прочие расходы за отчетный год265313
23504 Прочие расходы за предыдущий год53139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1117-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1108-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1108-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (772) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1022+0+0) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (1065) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1065) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 1.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дент - сервис"