ООО "ТАТЬЯНА" ИНН:0261014262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79656137 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500230308
11504 Основные средства на конец предыдущего года2301480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500230308
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2303080
12104 Запасы на конец предыдущего года2865860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3036480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500533956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5339560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500533860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5338600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500533956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5339560
21103 Выручка за отчетный год839146011113
21104 Выручка за предыдущий год1460111130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67310229536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102295360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1664381577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43815770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1664381577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43815770
23503 Прочие расходы за отчетный год1463251140
23504 Прочие расходы за предыдущий год32511400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20113437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1134370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1133360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (500) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (673+0+0) = 24.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (839) = 19.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (839) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (19.79%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники