Общество с ограниченной ответственностью "Уныш" ИНН:0261014390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79658599 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316632333143
11504 Основные средства на конец предыдущего года323331433411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года316632333143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323331433411
12103 Запасы на конец отчетного года315640634035
12104 Запасы на конец предыдущего года406340353458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1238620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3014575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358041944130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419441303460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674674277273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года742772736871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года115701157
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года115701157
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года291902275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262101939
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408637883442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378834423106
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3527051311
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3527051311
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65411581294
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11581294961
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11811117807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1117807644
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года82501025
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10120849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266032873126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328731262454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674674277273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года742772736871
21103 Выручка за отчетный год555542033736
21104 Выручка за предыдущий год420337363139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527739593496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395934963237
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278244240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244240-98
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278244240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244240-98
23303 Проценты к уплате за отчетный год29137211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год137211246
23403 Прочие доходы за отчетный год207365443
23404 Прочие доходы за предыдущий год365443471
23503 Прочие расходы за отчетный год137101120
23504 Прочие расходы за предыдущий год10112097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319371352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37135230
24603 Прочее за отчетный год21016
24604 Прочее за предыдущий год25010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298371336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34635220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2980336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год346020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (6746) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5277+0+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (5555) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (5555) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.536

Индекс Альтмана Z = 4.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уныш"