ООО "ПАНОРАМА" ИНН:0261014495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79658659 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155386831
11504 Основные средства на конец предыдущего года3868311637
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155386831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3868311637
12103 Запасы на конец отчетного года127611051128
12104 Запасы на конец предыдущего года110511281297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1122155227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155227839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7845645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240113381400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133814002781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255617242231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172422314418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8929994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299942297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года264516951237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16951237621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264516951237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169512372121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255617242231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172422314418
21103 Выручка за отчетный год128871490715202
21104 Выручка за предыдущий год149071520218806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123111509015771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150901577118615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год576-183-569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-183-569191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год576-183-569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-183-569191
23404 Прочие доходы за предыдущий год81116
23503 Прочие расходы за отчетный год574635589
23504 Прочие расходы за предыдущий год635589450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-810-1147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-810-1147-243
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120155156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155156386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118-965-1303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-965-1303-629

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (2556) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12311+0+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (12887) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (12887) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = -0.802

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники